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Découvrez les 4 régimes d’épargne-retraite offerts par l’employeur

Les régimes d’épargne-retraite offerts par l’employeur procurent aux travailleurs un revenu qui complète celui des régimes publics. Il existe différents types de régimes privés et chacun a ses propres modalités.

C’est pourquoi il est important de bien vous informer sur votre régime avant d’entreprendre la planification financière de votre retraite.

1. Les régimes complémentaires de retraite

Un régime complémentaire de retraite (RCR), aussi appelé « fonds de pension », est un régime dans lequel un employeur verse des cotisations en vue d’assurer un revenu à la retraite à ses employés qui y participent. Les employés peuvent également y cotiser, selon les modalités du régime. Les sommes sont versées dans une caisse de retraite distincte des avoirs de l’employeur.

Il y a 2 sortes de régimes complémentaires de retraite

En vertu du régime à prestations déterminées, le montant de la rente de retraite qui sera payable est fixé à l’avance selon une formule précise. Il s’agit généralement d’un pourcentage du salaire admissible multiplié par les années de service reconnues. Les cotisations sont rajustées périodiquement pour financer les prestations promises.

Si la rente est coordonnée avec le Régime de rentes du Québec, elle sera généralement diminuée à l’âge de 65 ans pour tenir compte de la rente que ce régime public versera. La rente peut être indexée pour compenser une partie ou la totalité de l’inflation. Elle peut également ne pas l’être du tout.

Le régime de retraite à prestations cibles (RRPC) est un régime à prestations déterminées où :

  • la cotisation patronale et, le cas échéant, la cotisation salariale sont fixées à l’avance;
  •  la rente normale est fonction de la situation financière du régime.

Ce nouveau type de régime de retraite offre une option d’épargne

additionnelle aux travailleurs et travailleuses du Québec.

Un RRPC peut se définir ainsi :

  • C’est un régime mitoyen entre un régime à prestations déterminées et un régime à cotisation déterminée.
  • Pour les participants, il assure une meilleure protection qu’un régime à cotisation déterminée, puisqu’il permet la mutualisation des risques de longévité et de placements.
  • Pour les employeurs, il permet que la cotisation soit prévisible.
  • Il sera sous la surveillance de Retraite Québec.

Le régime à cotisation déterminée

Le régime à cotisation déterminée fixe à l’avance la cotisation de l’employé et celle de l’employeur. Le montant du revenu de retraite n’est pas connu à l’avance, car il est établi en fonction des sommes accumulées avec les revenus de placement, du taux d’intérêt en vigueur au moment de l’achat d’une rente viagère ou des rendements du fonds de revenu viager.

Il est à noter que le régime de retraite simplifié (RRS) est un régime à cotisation déterminée administré par un établissement financier et dans lequel, en tant que participant, vous choisissez vos placements selon votre profil d’investisseur.

2. Le REER collectif

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) collectif est un regroupement de REER ndividuels dont les prélèvements sont généralement effectués sur la paie. Son objectif est de faciliter le versement de cotisations à des REER individuels. L’employeur peut également y contribuer en votre nom.

3. Le régime de participation différée aux bénéfices

Bien qu’il ne soit pas un régime de retraite comme tel, le régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) est souvent utilisé en complément au REER collectif pour recevoir les cotisations de l’employeur.

4. Le régime volontaire d’épargne-retraite

Le régime volontaire d’épargne-retraite (RVER) est un régime collectif offert par l’employeur et géré par un administrateur autorisé. Tous les employeurs qui n’offrent pas déjà un régime pour lequel une retenue sur le salaire peut être effectuée et qui ont 5 employés et plus ont l’obligation d’offrir un RVER à leurs employés. Les employés peuvent s’y soustraire s’ils le désirent.

Comment trouver de l’information sur votre régime?

Vous pouvez consulter la brochure explicative du régime ou votre employeur à ce sujet. Comme le revenu que vous procurera votre régime dépend de plusieurs facteurs (type de régime, durée de votre participation, sommes versées en cotisations, etc.), il est important de bien connaître votre régime.

Pour vous aider dans la planification financière de votre retraite, vous pouvez également consulter le relevé que vous fournit périodiquement l’administrateur du régime, l’établissement financier ou votre employeur. Il indique les sommes inscrites à votre nom.

À quel âge pourrez-vous recevoir un revenu de retraite?

En règle générale, la rente d’un régime complémentaire de retraite commence à être payée à l’âge normal de la retraite qui est fixé par le régime (généralement 65 ans). La rente pourrait cependant être versée avant (souvent à partir de 55 ans) ou après, si le régime le permet. Son montant sera alors rajusté en conséquence.

Pour un régime de retraite à prestations déterminées, deux facteurs influencent généralement le moment où vous pouvez recevoir une rente et le montant de celle-ci :

  • votre âge;
  • le nombre d’années de service reconnues pour le régime de retraite.

Certains régimes demanderont que la somme de ces deux facteurs soit supérieure ou égale à un chiffre, par exemple 88 ou 90. D’autres régimes pourraient plutôt exiger que vous ayez atteint un certain âge, par exemple 55 ou 60 ans, ou accumulé un nombre minimal d’années de service, par exemple 35 ans.

Prestation de décès

Si vous décédez avant de recevoir une rente de votre RCR, votre régime doit verser une prestation de décès à votre conjoint, s’il n’y a pas renoncé. Si vous n’avez pas de conjoint ou s’il y a renoncé, cette prestation sera versée au bénéficiaire de votre choix ou à vos héritiers. Celle-ci est généralement payable en un seul versement. Lorsqu’elle est payable au conjoint, elle peut aussi être versée sous forme de rente.

Si vous décédez pendant que vous receviez une rente de votre RCR, à moins qu’il n’y ait renoncé, votre conjoint recevra une rente viagère le plus souvent égale à 60 % de la somme qui vous était versée. Vérifiez auprès de l’administrateur de votre RCR ce qu’on entend par « conjoint », car la définition de conjoint varie d’une loi à l’autre.

Droits au transfert

Vous pouvez notamment transférer vos droits accumulés dans :

  • un compte de retraite immobilisé (CRI);
  • un fonds de revenu viager (FRV);
  • le RCR de votre nouvel employeur, si celui-ci les accepte;
  • une rente viagère acquise auprès d’une compagnie d’assurance vie.

Retraite progressive

Si vous participez à un RCR, votre régime prévoit peut-être des mesures pour faciliter la retraite progressive. Ces mesures pourraient vous permettre, notamment, d’obtenir un revenu de votre régime tout en travaillant à temps partiel. Informez-vous auprès de votre employeur!

Votre employeur n’offre aucun de ces régimes de retraite privés?

Faites-lui la demande dès maintenant!

Bon à savoir

Les fonds de travailleurs et la retenue sur le salaire

Souscrire à des actions d’un fonds de travailleurs (Fonds de solidarité FTQ, Fondaction) peut également constituer une option intéressante. Après une entente avec votre employeur, vous pourrez cotiser à votre REER au moyen d’une retenue sur le salaire et bénéficier de crédits d’impôt supplémentaires offerts aux actionnaires de fonds de travailleurs.

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